Когда надо платить налоги на доходы от инвестиций?

Популярность инвестирования в инструменты на фондовом рынке только набирает обороты. Кто не мечтает о приятном пассивном доходе? Лучшее приложение для инвестиций вы можете подобрать на этом сайте. Но не все знают, что с полученного вознаграждения придется оплатить налог. Владея информацией о принципах налогообложения на рынке ценных бумаг, вкладчику будет проще сделать выбор в пользу того или иного инвестиционного инструмента.

Акции

Имея в своем портфеле ценные бумаги как отечественных, так и зарубежных компаний, у инвестора потенциально могут возникнуть два вида дохода:

• Дивидендные выплаты;
• Прибыль от реализации бумаги.

С дивидендами от отечественных компаний проблем не возникает. Заслуженное вознаграждение поступает на счет уже очищенным от налогов. Брокер удерживает установленные законодательством 13%. Нерезиденты теряют 15%.

Более тщательного подхода требуют иностранные бумаги. При получении дивидендов российский брокер уже не является посредником.

Владельцу зарубежных акций придется самостоятельно разбираться в налогообложении тех стран, в которых находятся компании.

Владея бумагами американских корпораций, необходимо знать, что с дивидендных выплат автоматически будут удержаны 30%. Есть возможность снизить эту ставку. Для этого существует справка W-8BEN. Представив данную форму, можно уменьшить налог до 10%. За оставшиеся 3% резидент отчитывается самостоятельно, заполняя ежегодную налоговую декларацию.

Налог придется заплатить и тем, кто не ограничивается только дивидендами. У активных участников рынка брокер удержит часть дохода в пользу государства в следующих случаях:

• Если бумаги были проданы дороже, чем цена их покупки;
• Если прибыль получена от переоценки реализованных иностранных акций;

Избежать налога смогут инвесторы, реализующие активы, которыми владели более трех лет или получившие убыток при продаже акций.

Налогообложение облигаций

Несмотря на то, что облигации считаются крайне консервативным инструментом, приобретая их участник рынка так же может рассчитывать на получение дохода. Прибыль возможно получить от следующих операций:

• Поступление купона;
• Доход при погашении. Бумага была куплена ниже номинала;
• Цена продажи превысила стоимость, по которой облигация приобреталась.

В 2021 году произошли важные изменения в налогообложении как государственных, так и корпоративных облигаций. Отменены все льготы по купонным выплатам. Установлены ставки налога:

• Резиденты – 13%
• Нерезиденты – 30 %

При этом брокер выступит налоговым агентом. Самостоятельно ничего не придется предпринимать.

Налоги при владении бумагами более трех лет

Существенно сэкономить на налогах можно, если удерживать бумаги в портфеле более трех лет. Такой совет подойдет инвесторам с длительным горизонтом планирования. За несколько лет стоимость биржевого инструмента может значительно вырасти. Однако продавая такую бумагу, налог платить не придется. Льгота составляет три миллиона рублей. Предоставляется она за каждый год владения.

Налогообложение биржевых операций важная составляющая инвестирования. Знания в этой области помогут избежать потерь и получить ожидаемую прибыль.